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Piloter la trésorerie d'une PME
La trésorerie se pilote sur un plan glissant de treize semaines, alimenté par les encaissements et les décaissements attendus. Cet outil unique donne la visibilité qui manque le plus souvent aux petites structures rentables.
Le plan glissant de treize semaines
Le plan liste, semaine par semaine, les encaissements attendus et les décaissements engagés, puis affiche le solde cumulé. Treize semaines correspondent à un trimestre : c'est l'horizon sur lequel une décision reste utile — négocier un délai, accélérer une relance, décaler un investissement. Le plan se met à jour chaque lundi, en une demi-heure, et cette régularité vaut davantage que la précision du dernier chiffre.
- Un plan glissant de treize semaines, mis à jour chaque semaine
- Les encaissements attendus, datés d'après les délais réellement observés
- Les décaissements engagés, y compris échéances fiscales et sociales
- Un solde cumulé, qui signale la semaine à traiter
- Un besoin en fonds de roulement calculé, comparé au financement disponible
Quatre leviers, du plus rapide au plus structurel
La relance client
Un appel avant échéance vaut trois relances après. Le calendrier de relance se pose comme un processus, pas comme une réaction.
Les conditions de règlement
Un acompte à la commande transforme le besoin de financement. Il se négocie à la vente, pas au recouvrement.
La rotation des stocks
Chaque semaine de stock immobilise de la trésorerie. Le dimensionnement se révise avec les ventes réelles.
Le financement court terme
Négocié à froid, sur un plan chiffré, il coûte moins cher et s'obtient plus vite qu'appelé dans l'urgence.
Les titres qui portent cette responsabilité
Quatre titres professionnels dont le référentiel comprend le pilotage de la trésorerie, du suivi opérationnel à la direction générale. Les volumes sont ceux du catalogue officiel.
| Titre professionnel | Niveau | Durée | Crédits | Heures |
|---|---|---|---|---|
| Assistant de gestion PME | Niveau 4 | 9 mois | 60 | 600 h |
| Comptable d'entreprise | Niveau 5 | 9 mois | 70 | 700 h |
| Dirigeant de petite et moyenne entreprise | Niveau 7 | 9 mois | 70 | 700 h |
| Responsable administratif et financier | Niveau 6 | 1 an | 80 | 800 h |
Questions de trésorerie
À quelle fréquence mettre le plan à jour ?
Chaque semaine, à jour fixe, en une demi-heure. La régularité vaut davantage que la précision de la dernière ligne : c'est elle qui donne le temps d'agir sur la semaine qui pose problème.
Comment traiter un client qui règle tard ?
En datant les encaissements attendus d'après son comportement observé plutôt que d'après ses conditions contractuelles, et en engageant la relance avant l'échéance. Le plan devient alors réaliste, et la relance cesse d'être une réaction.
Quand solliciter un financement court terme ?
Avant que le plan ne montre une semaine tendue, sur un dossier chiffré présentant les treize semaines à venir. Négocié à froid, il s'obtient dans de meilleures conditions et engage moins la relation bancaire.
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